隨著人口老化,香港公營的醫療體系負荷將會越來越大,日後輪候公營醫療服務的所需時間可能會越來越長。所以政府於 2019 年推行了自願醫保計劃,鼓勵市民購買可扣稅的認可醫療保險產品,使市民可以選用私營醫療服務並可因醫保從而減輕醫療費用的負擔。

而提供網上直接投保服務的 Bowtie 保險公司亦有推出可扣稅的自願醫保計劃,因 Bowtie 是以數碼虛擬平台為你提供專業的保險服務並能有效減輕營運成本,所以投保人可以較相宜的保費享用到理想的醫保服務。

有關自願醫保的種類及可扣稅方式,下文將會逐一為你拆解。


什麼是自願醫保 VHIS?

自願醫保計劃(Voluntary Health Insurance Scheme,簡稱 VHIS ),是於 2019年4月 食物及衞生局推出的政策。而自願醫保計劃的目的有兩個:

  • 提高醫療保險產品的保障水平,令市民有更多的醫保選擇;
  • 鼓勵市民自願投保,並可透過醫保而使用私營醫療服務,長遠可減輕公營醫院系統的壓力。

參與了自願醫保計劃的保險公司會提供經食衞局認可的醫療保險產品 (認可產品)讓消費者自願投保。與市場上提供的其他醫療保險產品相比,這些認可產品必須符合多項標準,例如可保證續保至 100 歲及提供更全面的保障範圍等。

為鼓勵市民更主動地購買自願醫保及善用私營醫療服務,政府會為已投保的市民就自願醫保的支出提供稅務扣減優惠!

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自願醫保與一般醫保的分別

自願醫保必須符合由食衞局所定明的條件,而且可以扣稅。自願醫保與市面上一般醫保產品主要有以下分別:

自願醫保 一般醫保
保費扣稅 可以扣稅 不可扣稅
產品條款 標準的保單條款及細則 保險公司可自由設計
終身保障上限 不設終身保障上限 部分會設有終身保障上限
投保前未知的已有病症 按保單生效日提供部分/全面保障 部分會不提供任何保障
先天性疾病 年滿 8 歲或以後出現或確診可獲保障 普遍會被列入不保事項
冷靜期 21 日 一般為 7-28 日

所以,自願醫保的出現可提高醫療保險產品的保障水平,令市民有更全面醫療保障的醫保選擇。


自願醫保扣稅原理

2019年4月1日 起,市民可以為合資格自願醫保(認可產品)的保費申請稅務扣除。而且不論是為自己或家人投保的自願醫保保費都可以獲得扣稅,每名受保人每年度的扣稅上限為 HK$8,000。

你為合資格受保人成功購買了自願醫保並申請扣稅,人數是不設上限。所以若你為多名指定親屬一同投保,便可享有更多的扣稅額。而指定親屬必須為香港居民及為:

  • 你的配偶 或;
  • 你或配偶的父母、祖父母、外祖父母 或;
  • 你或配偶的子女及未婚兄弟姊妹。

不過納稅人最終可享的自願醫保扣稅額,將會以你已支付的保費金額及適用稅率(2-17%)而定。以下將會列舉不同例子作說明。


不同收入購買 VHIS 可扣稅金額

因為可扣稅金額是按適用稅率(2-17%)而定,若使用累進稅率評稅, 2020/21 年度的邊際稅率為 2%、6%、10%、14% 和 17%,使用哪一稅率將會以你的收入釐定。而使用標準稅率評稅,稅率則定為 15%。

假設若你個人購買 VHIS 可扣稅保費為 HK$4,000,以累進稅率評稅,按你的應課稅入息實額及以下的邊際稅率計算,你將可獲扣減的金額為:

應課稅入息實額 邊際稅率 (20/21 年度) 自願醫保扣稅 可扣減金額
HK$50,000 之內 2% HK$4,000 x 2% HK$80
HK$100,000 之內 6% HK$4,000 x 6% HK$240
HK$150,000 之內 10% HK$4,000 x 10% HK$400
HK$200,000 之內 14% HK$4,000 x 14% HK$560
HK$200,000 或以上 17% HK$4,000 x 17% HK$680
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所以,以累進稅率評稅,因收入越高所使用的邊際稅率亦越高,可扣稅的金額就會越多。

假設若你個人購買 VHIS 可扣稅金額為 HK$4,000,以標準稅率評稅,你將可獲扣減的金額為 HK$600。


例子一:為自己購買自願醫保

假設你的年度為自己購買的自願醫保保費為 HK$4,000 而適用稅率為 10%,你將可獲扣減 HK$400。

受保人 年度保費 扣稅保費 適用稅率 可扣減金額
自己 HK$4,000 HK$4,000 10% HK$400

假設你的年度為自己購買的自願醫保保費為 HK$12,000 而適用稅率為 17%,由於每名受保人可扣稅保費上限為 HK$8,000,所以你將可獲扣減 HK$1,360。

受保人 年度保費 扣稅保費 適用稅率 可扣減金額
自己 HK$12,000 HK$8,000 17% HK$1,360

例子二:為自己及指明親屬購買多份自願醫保

你為自己及指明親屬購買的每份自願醫保計劃都可以獲得稅項扣減。假設你為自己(年度保費為 HK$4,000元)、你的母親(年度保費為 HK$10,000元)、你的配偶(年度保費為 HK$3,600元)及你的兒子(年度保費為 HK$2,000元)分別購買一份自願醫保,而適用稅率為 15%,你將可獲扣減合共 HK$2,640。

受保人 年度保費 扣稅保費 適用稅率 可扣減金額
自己 HK$6,000 HK$4,000 15% HK$600
母親 HK$10,000 HK$8,000 15% HK$1,200
配偶 HK$5,000 HK$3,600 15% HK$540
兒子 HK$4,000 HK$2,000 15% HK$300
總額 HK$17,600 15% HK$2,640

因此為你自己及家人購買自願醫保產品,除了可為受保人提供多一份醫療外,更可每年享有扣稅優惠


Bowtie 自願醫保計劃

Bowtie 的自願醫療產品有分「標準」及「靈活」兩種計劃。按下「立即報價」更可即時獲取保費的基本報價!

根據自願醫保計劃由政府訂立保障框架及規則,Bowtie 保險公司亦已參加計劃及推出兩個類別的保險產品:「標準計劃」和「靈活計劃」。

標準計劃」的條款細則及保障表都符合了自願醫保之 10 項最低要求,當中包括保證續保至 100 歲、不設終身保障限額、承保住院及訂明的日間治療、投保前已有病症、訂明的診斷成像檢測等,而保障額會較「靈活計劃」低,保費亦相對便宜。

靈活計劃」則是以「標準計劃」的基本保障項目作為框架,額外添加一些其他保障項目,保障額亦會較「標準計劃」高。另外,Bowtie 的靈活計劃有再細分為基本升級兩種產品。大家可按各自的需要選擇合適的醫保產品進行網上投保。

只需輸入性別、年齡及吸煙狀態,即可查看 Bowtie 自願醫保計劃的基本報價,並可即時於網上投保。

你只要前往 Bowtie 網頁,使用「立即報價」功能,然後輸入性別、年齡及吸煙狀態,即可查看保險計劃的基本報價並進行投保(詳細可閱投保教學),非常簡單方便。

而新客戶使用「BOWTIE」優惠碼成功投保 Bowtie 自願醫保計劃更可享 HK$2,000 BowtieCash 用作扣減保費金額!

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收費表

Bowtie 除了基本計劃外,其靈活計劃有分基本及升級兩種產品,而保費因應性別、年齡及吸煙狀態而有分別。按以下 Bowtie 自願醫保的收費參考表(不包括保費徵費)可以得知,年紀愈輕及非吸煙人士的保費會越便宜。

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Bowtie 靈活計劃每月保費|女士

年齡 非吸煙者 吸煙者
基本計劃 靈活計劃|基本 靈活計劃|升級 基本計劃 靈活計劃|基本 靈活計劃|升級
20歲 HK$110 HK$183 HK$297 HK$127 HK$215 HK$346
25歲 HK$130 HK$223 HK$358 HK$151 HK$268 HK$428
30歲 HK$158 HK$292 HK$465 HK$184 HK$342 HK$546
35歲 HK$187 HK$307 HK$498 HK$218 HK$389 HK$622
40歲 HK$212 HK$373 HK$607 HK$248 HK$472 HK$754
45歲 HK$264 HK$446 HK$737 HK$311 HK$555 HK$891
50歲 HK$322 HK$540 HK$865 HK$379 HK$634 HK$1,023
55歲 HK$356 HK$594 HK$966 HK$420 HK$704 HK$1,134
60歲 HK$426 HK$744 HK$1,231 HK$510 HK$880 HK$1,444

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Bowtie 靈活計劃每月保費|男士

年齡 非吸煙者 吸煙者
基本計劃 靈活計劃|基本 靈活計劃|升級 基本計劃 靈活計劃|基本 靈活計劃|升級
20歲 HK$94 HK$160 HK$269 HK$107 HK$187 HK$316
25歲 HK$109 HK$181 HK$323 HK$127 HK$220 HK$388
30歲 HK$124 HK$200 HK$356 HK$145 HK$240 HK$422
35歲 HK$147 HK$235 HK$421 HK$170 HK$278 HK$505
40歲 HK$173 HK$281 HK$ 511 HK$203 HK$330 HK$603
45歲 HK$221 HK$343 HK$627 HK$258 HK$414 HK$757
50歲 HK$271 HK$432 HK$814 HK$320 HK$529 HK$968
55歲 HK$342 HK$582 HK$1,069 HK$405 HK$692 HK$1,255
60歲 HK$443 HK$789 HK$1,459 HK$532 HK$939 HK$1,713
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以上保費僅供參考,你實際需要繳交的保費應以 Bowtie 網站提供的資料為準。

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「保泰自願醫保 – 標準計劃」及「保泰自願醫保 – 靈活計劃」由保泰人壽保險有限公司所承保。 以上資訊僅在香港發放及只供參考之用,不能詮釋為提供或出售或游說購買 Bowtie 的任何產品之要約、招攬及建議。詳情請參閱 Bowtie 相關網站。

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常見問題

什麼是自願醫保?

自願醫保計劃(簡稱 VHIS ),是於 2019年4月 食物及衞生局推出的政策。參與了自願醫保計劃的保險公司會提供經食衞局認可的醫療保險產品 (認可產品)讓消費者自願投保,而成功購買自願醫保產品的納稅人可享扣稅優惠。

自願醫保與一般醫保的分別?

一般醫保的產品細則及保障內容可由保險公司自行釐訂。但自願醫保的細則及保障內容必須符合由食衞局所定明的條件,而且可享扣稅優惠。所以自願醫保的出現可提高醫療保險產品的保障水平,亦令市民有更多的醫保選擇。

於 Bowtie 購買自願醫保的好處?

選擇 Bowtie 保泰保險可最快 10 分鐘完成網上投保,5 個工作天內批核保單,而且投保毋需驗身,申請更會由專員全程跟進。亦因 Bowtie 是以數碼虛擬平台為你提供專業的保險服務並能有效減輕營運成本,所以投保人可以較相宜的保費享用到理想的醫保服務。投保方法可閱內文。

如何可享用自願醫保扣稅優惠?

在 2019年4月1日 起,市民可以為合資格自願醫保(認可產品)的保費申請稅務扣除。而且不論是為自己或家人投保的自願醫保保費都可以獲得扣稅,每名受保人每年度的扣稅上限為 HK$8,000。而為合資格受保人申請扣稅,人數是不設上限。詳情可閱內文。

自願醫保的基本計劃和靈活計劃有什麼分別?

「標準計劃」的條款細則及保障表都須符合食物及衛生局訂立的自願醫保之 10 項最低要求。「靈活計劃」則是以「標準計劃」的基本保障項目作為框架,額外添加一些其他保障項目而成,所提供的保障額通常更多。


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