重點說在前：在決定要否閱讀這篇文章前，我必須告訴你，這篇文章可能關乎你在日本購物時能否順利取回上 10% 消費稅的退稅，或者會否因為一個小錯誤而痛失原本屬於你的退稅權利。
從 2026 年 11 月 1 日開始，日本將實施全新的退稅制度（リファンド方式）。即使你暫時未打算去日本旅遊，亦強烈建議你透過這篇文章先建立一個概念，因為你在日本購物時的一個決定、甚至出境前吃了一包零食，都可能影響你離境時能否順利退稅。
這次想分享的是日本國稅廳公佈的新退稅制度，當中包括新舊制度的分別、對海外遊客的影響、以及 15個你可能遇到的「退稅地雷」。如果你不知道、不了解新制度的話，那麼就可能無緣領取這原本屬於你的退稅了。
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為什麼我要認識日本新退稅制度？
很簡單，如果你的腦海中欠缺對新制度的認知，你可能會在出境時才發現：
- 原來買了的食物不能吃？吃了就整張單不能退稅？
- 原來要提早到機場做退稅手續？太遲到機場就不夠時間排隊？
- 原來托運行李前要先退稅？托運了就不能退？
- 原來一張收據裡的商品，只要有一件沒帶齊，就全部都不能退？
- 原來購買 ¥100 萬以上的商品，要記低序號？
這些都是每個旅客都有機會遇到這些情況。當這些狀況發生在你身上時，知道新制度的人總比不知道的人更懂得如何處理及行使退稅的權利。因為這些細節可是日本商店未必有時間一一跟你說明、或者你一時大意就會忘記的事。
看到這裡，如果你對日本新退稅制度有一絲興趣（或者對退回的屬於自己的錢錢有一絲興趣），懇請你繼續閱讀吧！
日本退稅計數機
在開始解釋新的退稅制度前，我們先送大家一個現行（舊）退稅制度適用的計數機，方便大家透過動手去了解現時退稅制度的運行邏輯。
什麼是リファンド方式？
リファンド方式，又稱為 Refund Method，是日本國稅廳於 2025 年公佈、並將於 2026 年 11 月 1 日起實施的全新退稅制度。
現行制度下，當你在日本免稅店購物時，只要出示護照，就可以即時用免稅價格購買商品。但在新制度下，這個流程將會徹底改變：
新制度的核心改變：
- 購物時需要先支付含稅價格（即先付消費稅）
- 離境時在機場海關確認你帶著免稅商品出境
- 確認後才會退回消費稅給你
簡單來說，就是從「即時免稅」變成「先付稅、後退稅」的制度。
新舊制度比拼
讓我們用表格來看看新舊制度的主要分別：
| 項目 | 現行制度 （至 2026 年 10 月 31 日） | 新制度 （2026 年 11 月 1 日起） |
|---|---|---|
| 購物時價格 | 免稅價（不含稅） | 含稅價（需先付消費稅） |
| 退稅時機 | 即時免稅 | 離境時海關確認後才退稅 |
| 商品分類 | 分為「一般物品」和「消耗品」 | 不再分類 |
| 消耗品購買上限 | ¥500,000 | 取消上限 |
| 特殊包裝 | 消耗品需要特殊包裝、不能拆封 | 不需要特殊包裝 |
| 用途限制 | 需判斷是否「日常生活用品」 | 不需判斷用途 |
| 海關確認 | 購買時完成 | 出境時在機場進行 |
| 確認期限 | 沒有明確期限 | 購買後 90 日內必須出境並確認 |
須留意一點：從 2026 年 11 月 1 日開始，沒有「過渡期」可以同時使用新舊制度。所有在 11 月 1 日或之後的購物，都必須使用新制度。
新制度對旅客的影響
作為旅客，新制度會在以下兩個方面影響你：
時間：需要額外預留 30-60 分鐘提早到機場
在現行制度裡，我們在購物時已經完成退稅手續，到機場只需正常 Check-In、託運完行李就可以離境。但在新制度底下，我們需要在機場完成退稅確認，而且必須在托運行李之前完成。
我們須在機場完成退稅確認，而且必須在托運行李之前完成。
因此，當新制度在 2026 年實施後，如果要退稅的話，我會建議大家比平時提早 30-60 分鐘到達機場！因為如果被抽查（紅燈判定）的話，我們需要時間去接受海關額外的檢查；而完成退稅確認後，我們才可依現有的流程去 辦 Check-In 手續、到櫃位托運行李。
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A[在免稅店購物] --> C[支付含稅價格]
C --> D[90天內離境]
D --> E[在機場使用退稅終端機]
E --> F{海關判定}
F -->|綠燈| G[確認完成]
F -->|紅燈| H[海關檢查物品]
H --> G
G --> I[託運行李]
I --> J[離開日本]
style F fill:#b38850,stroke:#998263,stroke-width:3px
style H fill:#b20000,stroke:#981e1e,stroke-width:2px,color:#fff
style G fill:#5099b3,stroke:#998263,stroke-width:2px
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style C fill:#b38850,stroke:#998263
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style E fill:#b38850,stroke:#998263
style I fill:#998263,stroke:#b38850
style J fill:#998263,stroke:#b38850流動性：需要先墊支消費稅
在現行制度裡，我們在免稅店買 ¥10,000 的商品就只需付 ¥10,000（未稅價）。但在新制度底下，我們買 ¥10,000 的商品，我們需要先付 ¥11,000（含 10% 消費稅），離境後才退回 ¥1,000。
換個說法，當新制度實施後我們去日本時需要準備更多現金或信用卡額度啦！因為我們要墊支那 10% 消費稅，而且視乎商店的退款安排，退稅可能需要數天至數週才收到。
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15 個你可能遇到的退稅地雷
根據我們的觀察，香港旅客在日本最常購買：
- 💄 化妝品、護膚品（SK-II、資生堂等）
- 💊 藥品、保健品（合力他命、龍角散等）
- 🍜 零食、食品（白色戀人、Tokyo Banana 等）
- 📷 電器（相機、風筒、電飯煲、手提電腦等）
- ⌚ 奢侈品（手錶、烈酒等）
- 👗 服飾
而以下會就著這些常見的戰利品，說說當中有什麼退稅的地雷可以踩。而這些避雷指南都是參照日本國稅廳的官方文件後、靠著我有限的日文和借助 AI 的力量而寫成；若想要參考文件原文的話，你可以使用上面國稅廳的連結前往。
離境前的「地雷」
偷食：出境前消費食品飲料
情況： 在離境前食用或飲用已購買的免稅食品飲料。
結果： 根據官方 Q&A，在離境前食用或飲用已購買的免稅食品飲料無法獲得消費稅退款。
所有購買的食品飲料必須保持未開封狀態直到完成海關確認並離境。這要求其實與現行制度也一樣，就只是在新制度下我們不會再有一個特定的膠袋封裝好這些免稅的零食，所以偷食變得容易。
舉個例，你在松本清買了 ¥10,000 的零食和藥品，先付了 ¥11,000（含稅）。回酒店後忍不住吃了其中一包零食。到機場退稅時，因為少了一包零食，整張收據的所有商品都不能退稅，即你損失了 ¥1,000（約 HK$50）的退稅！
海關確認時未能出示全部商品
情況： 遊客在通過海關時，沒有攜帶同一張購物記錄上的所有商品。
如果同一購買記錄中有任何一件商品未能出示，該記錄下的所有商品都無法獲得確認
同一の購入記録情報に含まれる免税対象物品のうち、一つでもその物品を所持していなかった場合には…全ての免税対象物品について、免税購入対象者はその確認を受けることはできず
新的退稅制度是一個「一票否決」制度。即使只缺一件商品，整張收據上的所有商品都不能退稅。因此，我們建議大家將同一批的戰利品集中擺放，確保不會遺漏。
不同店的商品混在一起
情況：在 A 店和 B 店各買了商品，但其中一間店的商品沒帶齊
影響：每張收據獨立計算，A 店沒帶齊就 A 店全部不能退；B 店帶齊了就 B 店可以退
如果你在收拾行李時將不同商店的產品都混合在行李箱內且不作分隔的話，那麼抽中了紅燈檢查時就會很頭痛，因為到時候要重新拼湊出每張單據上的商品。為了預防這個費時失事的過程，我會建議你用不同的膠袋去分隔不同批次所購買的免稅商品。
已辦理行李托運
情況： 遊客在完成退稅手續前已將購買的商品放入托運行李。
在機場辦理行李托運後，我們就無法進行退稅手續
空港等において手荷物の機内預けをした後に免税手続用の端末での手続を行うことはできません
我們必須先完成海關退稅確認後，才能辦理行李托運。離境當日建議的流程為：抵達機場 → 使用退稅終端機 → 如需檢查則完成檢查 → 辦理登機和托運行李。
郵寄回港（別送）
情況：自行安排用 EMS 把商品寄回香港
別送制度已於 2025 年 3 月 31 日廢止
免税購入対象者が購入した免税対象物品を出国前に郵便物等として輸出し、出国時に免税対象物品を所持していない場合で…令和７年３月31日をもって廃止されました。
以前我們在免稅店若然買得太多、太放肆的話，我們還可以用 EMS 把戰利品先行寄回香港。但這項漏洞般的安排已於 2025 年 4 月被堵塞，免稅品現在需要跟我們一同離境日本，不能事先郵寄回港。
購物時的「地雷」
購買金額低於 ¥5,000
情況：單次購買金額（未稅）低於 ¥5,000
結果：不符合退稅資格
不論是在舊制度或者新制度都好，單筆消費未滿 ¥5,000（未稅）都是無法享有免稅優惠。雖然新制度取消了一般物品和消耗品的分類，但5,000日圓最低門檻依然存在，因此小額購物建議集中在同一店家同一天完成。
購買超過 ¥100 萬的商品
情況：買名牌手袋、手錶等單價超過 ¥1,000,000（未稅）的商品
若購買單價滿 100 萬円的產品，單據上需標明產品的明細
販売した商品の単価（税抜価額）が100万円以上の場合には、購入記録情報として「免税対象物品を特定するに足りる事項」（商品情報詳細）を設定することとされます
購買高價商品（如名錶、珠寶、精品手袋）時，請務必向店家確認是否完整登記了商品的詳細資訊，而海關可能會核對這些資訊：
| 項目 | 明細 |
|---|---|
| 商品的具體名稱 | 以「美術品」或「珠寶首飾」為例 則需填寫「花瓶」或「鑽石戒指」等具體名稱 |
| 品牌 | 提供或製造該商品的品牌或企業名稱 |
| 型號 | 用於識別商品型號的型號或型號名稱 |
| 形狀或色彩等特徵 | 可識別形狀、色彩、材質、尺寸、重量等商品外觀或其他特徵的資訊 |
| 鑑定書、鑑別書或保證書 | 對於寶石類商品，若附有鑑定書或保證書則需標明 |
舉個例，對於有品牌、有型號資訊的物品來說，需要登記的資訊為：
| 商品 | 明細 | 序號 |
|---|---|---|
| 手錶 | 品牌名○○、型號 AA12345、黑色系 | X9999999 |
| 珠寶首飾（戒指） | 鑽石戒指、品牌名○○、型號名○○、24K、附鑑定書 | － |
| 女裝（大衣） | 皮草大衣、品牌名○○、灰色系 | AAA000 |
| 手袋 | 品牌名○○、型號名○○、紅色系、牛皮、序號位於背面內袋 | 123456789 |
舉個例，對於沒有品牌、沒有型號資訊的物品來說，需要登記的資訊為：
| 商品 | 明細 | 序號 |
|---|---|---|
| 美術品（花瓶） | ○○燒、○○太郎作、15cm左右、藍色系、附鑑定書 | － |
| 寶石 | 祖母綠原石、綠色、3cm左右、附鑑別書 | － |
商品資料填寫得太籠統
情況：收據上只寫「樂器」，沒有具體型號
若因明細不全導致海關可能無法確認，則無法進行退稅
『商品情報詳細』欄に設定された内容により、免税対象物品を特定できない場合は…税関の確認を受けられない可能性があります
這個情況其實是剛才單價超過 ¥1,000,000（未稅）的商品的變異版，因為就只有單價高的商品才被要求詳細紀錄商品的明細。不過因為金額太大，而這些物品的退稅很可觀，所以我就將同一點用不同的方法重新表達一次，好以加深大家對此事的認知。
購物時直接安排海外配送
情況： 在店內購物時直接安排將商品配送至國外。
海外配送適用消費稅法第 7 條出口免稅制度，與退稅屬於不同系統，不需要退稅流程
免税購入対象者が輸出物品販売場で運送契約を締結し、その場で免税対象物品を運送事業者へ引き渡す免税販売手続の方式（いわゆる直送制度）については、現行制度の方式に代えて、消費税法第７条（輸出免税制度）の規定により免税の適用を受けることができることとなります。
地雷在哪裡？地雷在不知道、不認識這個值得多加使用的海外配送制度！
如果在購買時跟商戶安排了海外配送，因為這屬於出口免稅，所以商品可以直接以免稅價格銷售。而好處是？好處是這些商品不需要佔用我們珍貴的行李空間、又可以達到免稅的效果呢！
訂製商品
情況：訂製西裝、眼鏡等，要回港後才寄給你
只有當場交貨的商品才能退稅。訂製商品若無法在離境前取貨，就不適用退稅制度。
商品の引渡し時に免税販売手続を行うことができないことから、輸出物品販売場制度による免税の適用は受けられない
不過雖然無法使用旅客的退稅優惠，但呼應上一點，如果商戶本身有商品配送的安排、亦能安排出口免稅的話，這些訂製商品就有機會可以免稅地出口到我們手上啦！
購買金條、金幣
情況：買金條、白金條或金幣、白金幣
結果：「免税対象外の物品」被排除在免稅商品外
為了防止用於洗黑錢的不正當目的，金條和白金條都被排除在免稅商品外。不過對正常人來說，這個地雷應該不大（？）
退款相關的「地雷」
銀行帳戶資料錯誤
情況：填寫退稅時提供了錯的銀行帳號
填寫退稅時提供了錯的銀行帳號，商店無法退款給你，相關稅項會被列為商戶的收入
返金先口座番号の記載誤りがあり、返金が行えませんでした…雑益（不課税）で処理する
所以？所以我會建議你在退稅時仔細核對退款帳戶資訊。若使用信用卡退款，確保信用卡未過期。如果退款失敗就無法追回款項。
購買後部份退貨
情況：買了 3 件衫但退了 1 件
商店必須取消原始購買記錄並提交修正後的資訊
當初の購入記録情報の取消データを遅滞なく国税庁（免税販売管理システム）に送信する必要があります
我們需要確保店家需要在系統中取消原記錄並重新登錄。建議確認店家已完成系統更新，否則海關確認時會出現問題。
特殊情況
郵輪旅客
情況： 郵輪觀光旅客出示護照影本而非正本。
獲得郵輪觀光上陸許可的旅客可使用護照影本
船舶観光上陸許可を受けて在留する者は旅券の写しも可
如果你搭郵輪、而不是搭飛機去日本的話，你的護照很可能會被船公司幫忙保管。平日搭飛機到日本的一般遊客在申請退稅時必須出示護照正本；但郵輪遊客有特權，我們只需要出示護照的影印本即可申請退稅。
商店網絡故障
情況：商店電腦壞了，無法即時提交購買記錄
修復網絡故障後，商戶需盡快提交交易紀錄並註明原因
電気通信回線の故障等の復旧後、速やかに事後送信である旨及びその要因等を『備考』欄に設定して、購入記録情報を提供する必要があります
退稅當刻牽涉的其實不只是我們和海關，海關的系統亦需要參考商戶系統提供的資料去確認交易。如果一切正常的話，在購物當下商戶就會將相關的資料上載至海關的電腦系統，當我們準備離境和退稅時，海關就有足夠的資料去辦理手續。
但你也知道日本多天災，如果在購物過後、到你離境之前，商戶的網絡一直故障、一直無法將資料上傳的話，那就很可能無法辦理退稅了。
港人必做：出發日本前的準備清單
基於以上的「地雷」，以下我簡單整理了一系列你出發前必須知道的事：
購物時
- 確認商店有參與新退稅制度
- 保留所有收據（紙本或電子版）
- 記低貴重物品的序號、型號（特別是超過 ¥100 萬的商品）
- 確認退稅帳戶資料（銀行帳號、信用卡等）
- 詢問退款需時（不同商店安排不同）
出境前
- 不要拆封商品包裝（雖然不再需要特殊包裝，但保持原狀較好）
- 不要吃免稅食品 ← 重點中的重點！
- 不要送禮給在地朋友（所有商品必須自己帶出境）
- 不要郵寄回港（別送制度已廢止）
機場
- 提早 30-60 分鐘到機場（預留充足的退稅時間）
- 先辦退稅，後托運行李
- ✓ 正確順序：退稅確認 → Check-in → 托運行李 → 安檢 → 登機
- ✖️錯誤順序：Check-in → 托運行李 → 退稅確認
- 所有免稅商品手提（不要放入托運行李）
- 準備好所有商品給海關檢查（如被抽中紅燈）
- 帶齊所有收據（雖然是電子化，但以防萬一）
- 帶齊鑑定證書（如有購買珠寶等）
回港後
- 檢查退稅是否已到帳（可能需要數天至數週）
- 如有問題，聯絡商店或退稅代理
- 保留相關記錄（以備查詢）
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總結
雖然新制度看似麻煩，但只要你清楚了解規則，做好準備，其實也不難應對。希望這篇文章能幫助大家在 2026 年 11 月後，仍然可以順利享受日本購物的樂趣，並成功退回應得的消費稅！
如果你覺得這篇文章對你有幫助，歡迎分享給準備去日本的朋友！有任何問題或想分享經驗，歡迎在下方留言！
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出入機場
常見問題
誠實向海關申報。該張收據的所有商品都不能退稅，你需要承擔消費稅損失。
很遺憾，超過 90 日就無法退稅。
不可以。所有免稅品必須由購買人親自帶出境。你可以買了之後在境外才送給朋友。
